Rủi ro lãi suất ngân hàng (Interest Rate Risk)
Rủi ro lãi suất (interest rate risk) là rủi ro thua lỗ khi lãi suất thị trường thay đổi, ảnh hưởng đến thu nhập lãi thuần (NII) và giá trị tài sản/nợ phải trả. 2 dạng: (1) Rủi ro tái định giá (repricing risk) — kỳ hạn tái định giá tài sản khác nợ phải trả: nếu NH cho vay dài hạn lãi cố định nhưng huy động ngắn hạn → lãi suất huy động tăng → NIM giảm; (2) Rủi ro cơ sở (basis risk) — lãi suất cho vay và huy động không thay đổi cùng biên độ. Đo lường: khe hở lãi suất (GAP = TSC nhạy cảm LS − NPT nhạy cảm LS); GAP dương → lãi suất tăng có lợi; GAP âm → lãi suất tăng bất lợi. Quản trị: ALM (Asset-Liability Management), swap lãi suất, đa dạng kỳ hạn huy động. Basel III yêu cầu quản trị IRRBB (Interest Rate Risk in Banking Book). Thuật ngữ này thường xuất hiện trong đề thi thử Vietcombank và các kỳ thi tuyển dụng ngân hàng.