Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ là chỉ số đo lường tỷ trọng dư nợ tài trợ xanh của ngân hàng so với tổng dư nợ tài trợ đang còn tồn đọng. Chỉ số thể hiện mức độ tập trung dòng vốn tín dụng của ngân hàng vào các hoạt động, dự án hoặc phương vệ tài chính được xác định là tài trợ xanh.
Công thức tính:
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ = Dư nợ tài trợ xanh ÷ Tổng dư nợ tài trợ × 100%
Trong đó, dư nợ tài trợ xanh là phần dư nợ tín dụng còn tồn đọng có liên quan đến các khoản vay dành cho mục đích, dự án hoặc hoạt động đáp ứng tiêu chí tài trợ xanh; tổng dư nợ tài trợ là toàn bộ dư nợ tín dụng còn tồn đọng của ngân hàng tại thời điểm báo cáo.
Chẳng hạn, nếu ngân hàng có tổng dư nợ tài trợ là 10.000 tỷ đồng, trong đó dư nợ tài trợ xanh là 2.500 tỷ đồng thì tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ là:
2.500 ÷ 10.000 × 100% = 25%
Ý nghĩa đối với ngân hàng
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ phản ánh khả năng chuyển dịch danh mục tín dụng theo hướng bền vững và góp phần hỗ trợ các mục tiêu tăng trưởng xanh của ngân hàng. Chỉ số càng cao thì tỷ trọng dư nợ gắn với hoạt động tài trợ xanh trong danh mục tín dụng càng lớn.
Đối với ứng viên tuyển dụng ngân hàng, cần hiểu rằng đây không chỉ là tỷ lệ tài trợ xanh của từng khoản vay. Khi làm việc tại ngân hàng, chuyên viên có thể cần phân loại khoản vay theo mục đích sử dụng, xác định tính chất tài trợ xanh, đối chiếu với dữ liệu hồ sơ vay và kiểm tra tính chính xác của báo cáo. Việc xác định đúng các khoản vay có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng số liệu tổng hợp.
Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ có thể tăng khi ngân hàng giải ngân thêm các khoản vay thuộc phạm vi tài trợ xanh, tái phân loại một khoản vay trước đây chưa đáp ứng tiêu chí, hoặc giảm dư nợ của những khoản vay không thuộc phạm vi tài trợ xanh.
Ngược lại, tỷ lệ có thể giảm nếu ngân hàng cấp tín dụng cho các mục đích thông thường trong khi dư nợ tài trợ xanh không tăng tương ứng, hoặc nếu các khoản vay tài trợ xanh bị tất toàn một phần. Thay đổi quy mô tín dụng tổng thể, cơ cấu khách hàng và chính sách quản trị rủi ro cũng có thể làm tỷ lệ biến động.
Trong quá trình phân tích, chuyên viên không nên chỉ nhìn vào mức tăng hay giảm tuyệt đối của tỷ lệ mà cần xem xét đồng thời giá trị tài trợ xanh, tốc độ tăng trưởng tín dụng, chất lượng nợ và khả năng thu hồi.
Phân biệt với tỷ lệ tăng trưởng tài trợ xanh
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ là chỉ số cơ cấu, thể hiện dư nợ tài trợ xanh chiếm bao nhiêu phần trong tổng dư nợ tài trợ tại một thời điểm. Trong khi đó, tỷ lệ tăng trưởng tài trợ xanh là chỉ số tốc độ tăng trưởng, phản ánh mức tăng hoặc giảm của dư nợ tài trợ xanh trong một khoảng thời gian.
Ví dụ, dư nợ tài trợ xanh tăng từ 2.000 tỷ đồng lên 2.500 tỷ đồng và tổng dư nợ tài trợ tăng từ 8.000 tỷ đồng lên 10.000 tỷ đồng thì:
- Tỷ lệ tăng trưởng tài trợ xanh là 25%.
- Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ tại thời điểm đầu là 25%.
- Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ tại thời điểm cuối là 25%.
Do đó, tỷ lệ không thay đổi có thể vẫn đi kèm sự tăng trưởng về quy mô của danh mục tài trợ xanh.
Lưu ý khi áp dụng
Các khoản vay thuộc phạm vi tài trợ xanh cần được xác định dựa trên tiêu chí áp dụng của ngân hàng và quy định hiện hành. Với khoản vay phục vụ nhiều mục đích, chuyên viên cần xem xét mức độ sử dụng vốn vay cho hoạt động thuộc phạm vi tài trợ xanh, hợp đồng tín dụng, hồ sơ giải ngân và tài liệu chứng minh nếu có.
Báo cáo cần thống nhất thời điểm đối chiếu dư nợ, loại trừ các khoản nợ không còn tồn đọng và tránh tính trùng khi một khoản vay có nhiều khoản giải ngân. Ngoài ra, dư nợ tài trợ xanh cần được theo dõi cả về chất lượng tín dụng, không chỉ dựa trên mục đích vay.
Câu hỏi thường gặp
Hỏi: Nếu tổng dư nợ tài trợ tăng nhanh hơn dư nợ tài trợ xanh thì tỷ lệ sẽ thay đổi thế nào?
Tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ sẽ giảm. Ví dụ, nếu dư nợ tài trợ xanh là 2.000 tỷ đồng và tổng dư nợ là 8.000 tỷ đồng thì tỷ lệ là 25%. Nếu dư nợ tài trợ xanh giữ nguyên trong khi tổng dư nợ tăng lên 10.000 tỷ đồng, tỷ lệ sẽ giảm xuống 20%.
Hỏi: Một khoản vay dùng cho nhiều mục đích có được tính hoàn toàn vào dư nợ tài trợ xanh không?
Không nhất thiết toàn bộ dư nợ được tính nếu chưa có căn cứ xác định rõ tỷ lệ sử dụng vốn vay cho mục đích thuộc phạm vi tài trợ xanh. Cần căn cứ hồ sơ giải ngân, hợp đồng tín dụng và quy định phân loại của ngân hàng để xác định phần dư nợ tương ứng.
Hỏi: Chuyên viên kiểm tra số liệu tỷ lệ tài trợ xanh trên tổng tài trợ cần lưu ý điều gì?
Cần kiểm tra tính chính xác của dư nợ theo từng khoản vay, thời điểm ghi nhận giải ngân, phạm vi mục đích sử dụng vốn và khả năng bù trừ số liệu giữa các báo cáo. Đồng thời, cần phân biệt dư nợ tài trợ xanh với số dư tài khoản, tiền gửi hoặc sản phẩm tài trợ xanh khác không thuộc hoạt động tín dụng.
Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế tư vấn chuyên môn.