Sửa đổi thư tín dụng là gì?

Sửa đổi thư tín dụng (Amendment of Letter of Credit)

Sửa đổi thư tín dụng (Amendment of Letter of Credit) là việc thay đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ một hoặc nhiều điều khoản của thư tín dụng (L/C) sau khi L/C đã được ngân hàng phát hành (Issuing Bank) mở và đã gửi đến ngân hàng đại lý (Advising Bank) thông báo cho người thụ hưởng (Beneficiary). Bản chất của sửa đổi là một văn bản bổ sung do ngân hàng phát hành lập, có giá trị sửa đổi các điều khoản trong bản L/C gốc; các điều khoản không được sửa đổi vẫn giữ nguyên hiệu lực. Theo tập quán quốc tế UCP 600 (Điều 10), mọi sửa đổi L/C đều phải được sự đồng ý/chấp thuận của tất cả các bên liên quan trong chuỗi L/C, gồm: người đề nghị phát hành (Applicant), ngân hàng phát hành (Issuing Bank), ngân hàng xác nhận (Confirming Bank – nếu có), ngân hàng đại lý (Advising Bank) và người thụ hưởng (Beneficiary). Ngân hàng đại lý chỉ có nghĩa vụ thông báo (advise) sửa đổi chứ không tự ý chấp nhận thay cho người thụ hưởng.

Các trường hợp thường phải sửa đổi L/C

Trong thực tế giao dịch ngoại thương, các lỗi hoặc thay đổi phổ biến nhất buộc phải làm sửa đổi L/C gồm:

• Sai lệch thông tin cơ bản: tên người thụ hưởng, địa chỉ, số L/C, số hợp đồng, số hóa đơn, mã sản phẩm/Hs code.
• Thay đổi số tiền, đơn vị tiền tệ hoặc tỷ giá quy đổi.
• Thay đổi thời hạn hiệu lực (Expiry Date) và/hoặc thời hạn giao hàng (Latest Shipment Date) – thường gặp khi nhà xuất khẩu chưa kịp giao hàng đúng hẹn.
• Thay đổi điều kiện vận chuyển: cảng đi, cảng đến, điều kiện giá (Incoterms), phương thức vận tải, cho phép chuyển tảu/transhipment.
• Thay đổi bộ chứng từ yêu cầu: bổ sung, bớt hoặc thay thế một chứng từ (ví dụ: thêm Giấy chứng nhận xuất xứ C/O, chứng nhận chất lượng, kiểm dịch thực vật…).
• Thay đổi ngân hàng thanh toán/nhờ thu, hoặc thêm bớt ngân hàng xác nhận.
• Cho phép giao hng một phần (partial shipment) hoặc chuyển tảu nếu L/C gốc cấm.

Quy trình sửa đổi L/C theo UCP 600

Quy trình chuẩn gồm các bước theo trình tự:

1. Đề nghị sửa đổi: Thông thường người nhập khẩu (Applicant) gửi yêu cầu bằng văn bản đến ngân hàng phát hành, nêu rõ nội dung cần sửa. Trong một số ngân hàng tại Việt Nam, yêu cầu được thực hiện trên mẫu đơn "Yêu cầu sửa đổi/hủy L/C" có xác nhận ký tên, đóng dấu.
2. Kiểm tra và phát hành sửa đổi: Ngân hàng phát hành rà soát yêu cầu, đối chiếu hồ sơ tín dụng (gồm hợp đồng mua bán, hợp đồng bảo lãnh, mức ký quỹ, hạn mức…) trước khi phát hành Amendment.
3. Gửi sửa đổi qua ngân hàng đại lý: Ngân hàng phát hành gửi amendment đến ngân hàng đại lý để thông báo cho người thụ hưởng.
4. Ngân hàng đại lý kiểm tra chữ ký/tính xác thực của amendment rồi thông báo cho Beneficiary.
5. Beneficiary chấp nhận hoặc từ chối sửa đổi. Nếu không có phản hồi từ chối, theo UCP 600 Điều 10(f), sửa đổi được coi là đã được Beneficiary chấp nhận.
6. Nếu có ngân hàng xác nhận, ngân hàng xác nhận có quyền mở rộng xác nhận sang nội dung sửa đổi; nếu không thông báo mở rộng xác nhận, xác nhận chỉ có hiệu lực đối với L/C gốc.

Phí và chi phí sửa đổi

Ngân hàng phát hành thu phí sửa đổi L/C theo biểu phí công bố của từng ngân hàng. Mức phí phổ biến tại Việt Nam hiện nay dao động khoảng 25 – 50 USD cho mỗi lần sửa đổi (một số ngân hàng thu từ 300.000 – 1.500.000 VNĐ/lần tùy loại giao dịch và đối tượng khách hàng). Ngoài ra có thể phát sinh phí SWIFT (~10 – 25 USD), phí thông báo sửa đổi của ngân hàng đại lý (khoảng 15 – 30 USD). Theo tập quán, phí sửa đổi do người đề nghị (thường là người nhập khẩu) chịu, trừ khi hai bên thỏa thuận khác. Nếu sửa đổi làm tăng số tiền L/C, ngân hàng phát hành có thể yêu cầu ký quỹ bổ sung theo tỷ lệ ký quỹ ban đầu.

Lưu ý nghiệp vụ cho người làm thanh toán quốc tế

• Sửa đổi L/C không có hiệu lực hồi tố: mỗi amendment áp dụng cho các bộ chứng từ trình sau ngày ngân hàng đại lý nhận được sửa đổi.
• Nên từ chối sửa đổi có hại (ví dụ giảm số tiền, rút ngắn thời hạn giao hàng, thêm điều kiện bất lợi) bằng văn bản gửi qua ngân hàng đại lý; tuy nhiên việc từ chối có thể ảnh hưởng quan hệ thương mại với nhà nhập khẩu.
• Khi sửa đổi thời hạn hiệu lực, cần lưu ý tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam về thời hạn thanh toán trong hoạt động mua bán hàng hóa giữa nhà cung cấp nước ngoài và nhà nhập khẩu Việt Nam.
• Một số sai sót phổ biến khiến amendment bị từ chối: sai số L/C, sai tên/địa chỉ ngân hàng, không nêu rõ nội dung thay đổi, ký tên không khớp mẫu chữ ký đã đăng ký.

Câu hỏi thường gặp

Hỏi: Ngân hàng đại lý có bắt buộc phải thông báo sửa đổi L/C cho người thụ hưởng không? Theo UCP 600, ngân hàng đại lý chỉ có nghĩa vụ thông báo sửa đổi nếu ngân hàng phát hành chọn kênh ngân hàng đại lý để chuyển sửa đổi. Nếu nhận được amendment mà xác thực chữ ký/tính nguyên vẹn phù hợp, ngân hàng đại lý phải thông báo cho Beneficiary trong thời hạn ngân hàng làm việc (thường 1 – 2 ngày) và có thể thu phí thông báo riêng.

Hỏi: Nếu người thụ hưởng im lặng không phản hồi sửa đổi thì có đồng ý không? Theo UCP 600 Điều 10(f), sửa đổi được coi là người thụ hưởng chấp nhận khi người đó nộp bộ chứng từ phù hợp với nội dung đã sửa đổi, hoặc khi người thụ hưởng không có thông báo từ chối gửi đến ngân hàng đại lý trước khi nộp chứng từ. Vì vậy, thực tế người thụ hưởng nên chủ động gửi thư chấp nhận/từ chối bằng văn bản để tránh tranh cãi.

Hỏi: Ngân hàng xác nhận có tự động xác nhận nội dung sửa đổi không? Không. Theo UCP 600 Điều 10(g), ngân hàng xác nhận có quyền nhưng không bị ràng buộc phải mở rộng xác nhận sang sửa đổi. Nếu ngân hàng xác nhận chọn mở rộng, họ phải thông báo cho ngân hàng phát hành và người thụ hưởng; nếu không thông báo, bảo lãnh xác nhận chỉ phủ phần L/C gốc.

Nội dung mang tính tham khảo nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo UCP 600, không thay thế tư vấn pháp lý chuyên ngành. Đối với giao dịch thực tế, nhân viên ngân hàng và doanh nghiệp nên kiểm tra quy định nội bộ của ngân hàng phát hành và hợp đồng mua bán quốc tế có liên quan.